Hướng dẫn Quyết Toán Thuế Cuối Năm (연말정산) Cho Người Nước Ngoài Tại Hàn Quốc

1. Định nghĩa cá nhân cư trú và không cư trú
 

Cá nhân cư trú: Là người có địa chỉ hoặc thời gian cư trú trên 183 ngày tại Hàn Quốc. Địa chỉ được xem như cơ sở của đời sống sinh hoạt, bao gồm sống cùng gia đình, sở hữu tài sản, nghề nghiệp...
Cá nhân không cư trú: Là những người không đáp ứng điều kiện trên.
 

2. Nghĩa vụ nộp thuế
 

Cá nhân cư trú: Phải nộp thuế trên toàn bộ thu nhập (trong và ngoài nước).
Cá nhân không cư trú: Chỉ nộp thuế trên thu nhập phát sinh tại Hàn Quốc.
 

3. Các bước thực hiện quyết toán thuế
 

Bước 1: Thu thập tài liệu
Thu thập toàn bộ tài liệu liên quan đến giảm trừ thuế (bảo hiểm xã hội, chi phí y tế, giáo dục...).
Sử dụng hệ thống Hometax để tải các chứng từ thu nhập đã nộp thuế.
 

Bước 2: Đăng nhập Hệ thống Hometax
Truy cập vào Hometax.
Sử dụng chứng nhận điện tử được cấp bởi ngân hàng hoặc tổ chức khác để đăng nhập.
 

Bước 3: Nộp tài liệu
Tải toàn bộ dữ liệu về các khoản giảm trừ thuế qua mục “연말정산간소화” (Đơn giản hóa quyết toán thuế cuối năm).
Nhấp vào “한번에 내려받기” (Tải xuống toàn bộ).
 

Bước 4: Kiểm tra và xác nhận thông tin
Xác nhận thông tin đã cung cấp, đặc biệt là các khoản giảm trừ gia cảnh và thuế.
Gửi tài liệu hoàn chỉnh tới bộ phận nhân sự hoặc cơ quan chịu trách nhiệm tại công ty.
 

4. Các khoản giảm trừ thuế chính
 

Giảm trừ gia cảnh: Bao gồm bản thân, vợ/chồng, và người phụ thuộc.
Giảm trừ bảo hiểm xã hội: Áp dụng cho các khoản đóng bảo hiểm quốc gia.
Chi phí y tế và giáo dục: Bao gồm chi tiêu cho y tế, học phí của con cái.
Giảm trừ tiền thuê nhà: Dành cho trường hợp đáp ứng điều kiện thu nhập nhất định.
 

5. Các quy định mới cho năm 2024
Nâng mức giảm trừ tiền thuê nhà từ 7,5 triệu won lên 10 triệu won.
Thu nhập không đánh thuế từ trợ cấp thai sản và nuôi con cũng được điều chỉnh tăng.
 

6. Cơ chế thuế ngoại lệ
Lao động người nước ngoài có thể chọn áp dụng mức thuế suất đồng nhất 19% thay vì khung thuế thông thường (6~45%).
Hồ sơ cần nộp: Đơn xin áp dụng mức thuế suất ưu đãi (제출서).
 

7. Các câu hỏi thường gặp (Q&A)
 

Quyết toán cuối năm là gì?

Đây là thủ tục tính toán tổng số thuế thu nhập cá nhân mà người lao động phải nộp, dựa trên thu nhập cả năm.
 

Nếu không thể hoàn thành quyết toán cuối năm thì sao?

Người lao động có thể kê khai thuế thu nhập tổng hợp vào tháng 5 năm sau tại Chi cục Thuế gần nhất.
 

Hoàn thuế sẽ được xử lý như thế nào?

Nếu phát sinh hoàn thuế, khoản tiền sẽ được trả lại thông qua doanh nghiệp mà người lao động làm việc.
 

8. Lưu ý quan trọng
 

Tất cả người lao động nước ngoài cần kiểm tra kỹ các chứng từ giảm trừ để tránh kê khai sai hoặc thiếu sót.
 

Nếu gặp khó khăn, hãy liên hệ Chi cục Thuế qua trung tâm tư vấn khách hàng (☎ 1350).

* Tải tài liệu tiếng Việt tại đây:

https://girc.or.kr/notice/85